종합소득세 신고, 분리과세, 국세청 홈텍스, 이거 안보면 절대 혼자 못함

"종합소득세 신고, 이거 안보면 절대 혼자 못함"

제가 어제 세무소에 여러번 상담을 하고,

제가 운영하는 법인의 세무사와도 상담을 했지만,

현재 홈텍스에서 종합소득세 신고는

- 초보자는 절대 못하고, 초보가 아닌 저같은 나름 고수라고 자부하는 사람도 절대 한번에 못합니다.

- 세무서 직원도 이 시스템을 해본 사람과 우연히 통화가 되면 모를까, 이 사람들도 안해봐서 잘 모릅니다. 잘 모르면서 잘못된 정보를 알려주는 세무서 직원 덕분에 시간 낭비 꽤 했네요.

- 제 법인 세무사는 홈텍스가 아닌 다른 시스템을 사용해 등록합니다. 그래서 홈텍스에 대해서 조언 못해줍니다. 

그래서, 몇시간을 고생하다가, 겨우겨우 성공해서,

여러분께 알려드려야겠다는 강한 사명감에 이렇게 작성합니다.

우선, 기본적으로

2019년 임대료 소득에 대해서

- 종합소득세 신고 기간 : 2020년 6월 1일까지

- 종합소득세 납부 기한 : 2020년 8월31일 까지

입니다.

이 글에서는 종합소득세 신고 방법에 대해서 설명 드릴 것이며,

종합소득세 계산 법은 제 이전글을 참고하세요.

제가 분리과세를 했으니,

저도 분리과세 신청 과정에 대해서 일단 설명 드리겠습니다.

이 글은 저와 같이, 분리과세 대상인 분들에게 도움이 많이 되리라 생각합니다.

홈텍스 사용 방법이 쉽지 않습니다.

저도 여러번 착오 끝에 겨우 성공했습니다.

여러분은 저처럼 착오 겪지 않으셨으면 합니다.

 

 국세청 홈텍스 신고

▶ 홈텍스 신고 절차 (분리 과세)

 

되도록 구글 크롬 보다는

IE를 사용하세요.

제가 해보니, 크롬에서는 중간에 에러가 나더군요.

IE를 사용하니 잘 되더군요.

저는 IE11 버전입니다.

일단 IE를 구동시켜  홈텍스에 로그인 합니다.

그럼 아래와 같은 화면이 나옵니다.

여기서 [신고/납부] 를 클릭합니다.

[신고/납부] --> [세금신고] --> [종합소득세] 로 들어갑니다.

그러면, 팝업창이 뜨는데, 그냥 무시하고 닫으셔도 됩니다.

안내하는 내용과 영상이 있는데, 보고싶으신 분은 보셔도 됩니다만..

제 생각에는 제가 말씀 드리는 절차대로 하면 되기 때문에, 굳이 안보셔도 될듯 합니다.

팝업창을 닫으면 아래와 같은 화면이 나옵니다.

1. [첫번째] 햇갈릴 수 있는 부분

분리과세 대상자(임대 소득 2천만원 이하)들은

위 화면에서 

- 일반신고서 -> [ 정기신고 작성 ]

- 주택임대 분리과세 신고서 --> [ 정기신고 작성 ]

위 2가지 중 선택해야합니다.

일단

- 주택임대 분리과세 신고서 --> [ 정기신고 작성 ]

이거는 

'주택임대 소득 2천만원 이하 + 그외 소득 총합 2천만원 이하'

인 사람만 대상입니다.

이 메뉴에 대해,

제가 사는 동네 세무서에서, 그외 소득 총합 2천만원 이상도 상관없다고 안내했는데,

직접 해보니, 세무서에서 안내를 잘못한거더군요. 

(세무서 직원이 이걸로 해도 되고, 이게 더 간단하다길래 들어가봤더니, 세금공제 계산에 문제가 생겨 정확한 세금 산출이 안된다는걸 발견했습니다.)

이 메뉴는 

'주택임대 소득 2천만원 이하 + 그외 소득 총합 2천만원 이하'

이 조건인 사람들만 사용하는 것입니다.

그런 사람들은 메뉴에 들어가면 간단히 신고를 끝낼 수 있습니다.

그러나,

'주택임대 소득 2천만원 이하 + 그외 소득 총합 2천만원 이상인 분들은'

- 일반신고서 -> [ 정기신고 작성 ]

여기로 들어가야 합니다.

아마 작년까지 대상이 아니었다가, 올해 종합소득세를 신규로 처음 신고해야하는 사람들은

저처럼, 주택임대 소득 2천만원 이하 + 그외 소득 총합 2천만원 이상 인 조건의 사람들이 대부분일 것이라 생각합니다.

그래서 대부분 이 항목을 선택해야 합니다.

그래서, 이 메뉴 - 일반신고서 -> [ 정기신고 작성 ] 로 들어가보겠습니다.

그럼, 아래와 같은 화면이 나옵니다.

위 화면에서,

납세자번호 란에 자신의 주민등록번호가 자동으로 이미 들어가있을 것입니다.

바로 옆의 [조회] 버튼을 누르면, [성명] 란에 자신의 이름과 다른 자신의 기본 정보가 자동으로 뜰 것입니다.

그 다음, [휴대전화], [전자메일] 을 기입해주시고,

[기장의무] 는 '간편장부대상자' 를 고르면 됩니다.

나머지는 굳이 안건드려도 되는데,

사람에 따라, 자신과 내용이 다른 경우 입력/수정 하시면 됩니다.

그 다음.. 아래 오른쪽에 [나의 소득종류 찾기] 를 선택합니다.

그러면 아래와 같은 팝업창이 뜹니다.

2. [두번째] 햇갈릴 수 있는 부분

위 팝업창에서,

저같은 경우, 이미 등록된 제 임대 물건이 제일 아래쪽에 내용이 뜨는데,

이거 선택하지 마세요.

이거 무시하고 그냥 위에 보이는 [주택임대업의 사업소득] 에 선택칸에 선택하시고,

그 위에 저처럼 근로소득만 있는 분은 [근로소득] 선택하시고,

다른것도 있는 분들은 다른것도 선택하시면 되겠습니다.

(저는 이미 홈텍스, 렌트홈에 제 임대 물건을 등록해놨기 때문에 이렇게 자동으로 제 물건 내용이 뜨는 것일 테고,

등록 안하신 분들은 아마 안뜰거 같습니다. 참고하세요.)

다시 말씀드리지만,

제일 아래에 뜨는 자신의 주택임대 물건 내용 선택하지 마세요.

일반적으로는 이걸 당연히 선택해야할 것 같은데,

그러면 안됩니다.

제가 이부분 여러번 헤메고 나서 알려드리는 거니, 믿으시면 됩니다.

그러고 나면,

아래와 같이 원래 화면으로 돌아오면서 [소득종류 선택 (복수선택 가능)] 부분이 아래와 같이 바뀌어있을 것입니다.

[근로소득]이 선택되어있고,

[분리과세 주택임대] 라는게 새로 생겨 선택되어있습니다.

[부동산임대업의 사업소득]이 선택되어야 할거 같은데, 그래서 저도 이거 선택했었는데,

이거 아닙니다.

그냥 저렇게 2가지가 맞습니다.

저도 이거때문에 여러번 시행착오 겪었어요.

근로소득(2천 이상) + 임대소득(2천 이하)

만 있는 사람은

이렇게 저 2개만 딱 선택해야합니다.

이거 외에 다른 사업소득, 배당소득 등이 있으신 분들은 그것들도 선택하시면 됩니다.

이제 제일 하단 중앙의 [저장 후 다음이동] 을 선택해서, 다음 페이지로 넘어갑니다.

이제 아래와 같은 팝업창이 나옵니다.

위와 같이, 자신의 소속 직장 정보가 뜹니다.

이 직장을 선택 한 후, [선택완료] 를 하고,

그 내용이 아래 부분에 적용이 되면,

[위 내용대로 적용하기] 를 선택합니다.

그러면 팝업창이 닫히고,

아래와 같은 본 화면으로 돌아와, 자신의 직장 정보가 하단에 들어가 있는 것이 보일 겁니다.

여기서 일반적으로는 [저장 후 다음이동] 을 하면 되는데,

이 화면에 나온, 다른 기타{종교인}, 연금소득 이 있는 분들은 내용을 입력하신 후,

[저장 후 다음이동] 을 누르세요.

다음 화면은 아래와 같습니다.

결손금, 이월 결손금 공제

관련 내용이 있는 분들은 내용 입력하시고,

저같이 이런 내용 없는 분들은 그냥 [저장 후 다음이동] 을 누르시면 됩니다.

그러면 아래와 같은 화면이 나옵니다.

위 화면에서, [사업자 신고현황 조회], [임대주택물건내역 조회] 중 아무거나 선택하면,

아래와 같은 팝업창이 뜹니다.

아래와 같은 팝업창에는 자신의 임대 물건 정보가 나옵니다.

(저는 이미 홈텍스, 렌트홈에 제 임대 물건을 등록해놨기 때문에 이렇게 자동으로 제 물건 내용이 뜨는 것일 테고,

등록 안하신 분들은 아마 안뜨니, 위 화면에서 수동으로 입력하셔야 될 것으로 압니다.)

위 화면에서,

자신의 임대 물건을 선택하고, [적용하기]를 누르면

팝업창을 빠져나가고,

아래와 같이 본화면에 자신의 임대 물건 내용이 입력이 됩니다.

위와 같이, 자신으 임대 물건에 대한 내용이 입력이 다되어있어서, 건드릴건 없고,

딱 한가지,

(6) 등록임대주택 요건 충족기간, 제가 빨간 네모 박스로 표시한 부분,

이거만 내용 넣어주세요.

그 후, 

[등록하기] 버튼을 누르면,

아래 부분에 내용이 페이지 윗부분에 입력이 됩니다.

(참고로, 저는 보증금이 없어서, (13) 보증금 등의 수입금액 산입액 부분이 (부) 로 되어있는데, 보통은 이부분이 (여)로 되어있을 것입니다. 이부분이 (여)로 되어있는 분들은 그걸 계산하는 화면이 나중에 한번 더 뜰거 같네요. 그런데 저는 그 화면은 안뜨는 점 양해 부탁드립니다.)

여튼, 위에 설명드린 바와 같이 입력이 되면,

아래와 같이, 페이지 윗부분에 임대 주택에 대한 내용이 등록이 되고,

페이지 아래에 관련 세율이 계산되어 나옵니다.

3. [세번째] 실수 할 수 있는 부분

다른 화면에서, 개인 정보는 제가 다 가렸는데,

세금 부분도 개인정보니 가릴까 하다가,

설명하는데 필요할거 같아서 그냥 살려둡니다.

과세표준 금액이 4,080,000 만원이 나왔고,

그중 14%가 산출세액이니 571,200원 입니다.

그냥 이상태에서 [저장 후 다음이동]을 하면 절대 안됩니다.

저도 이부분 때문에 여러번 애를 먹었습니다.

여기서 저 빨간색 박스로 표시한 (20) 세액감면 (합계) 를 수동으로 입력 해야합니다.

이게 왜 자동으로 안되는지 이해는 안가지만,

이거 수동으로 해야합니다.

나중에 이거 하라고 다시 메시지가 뜨는데,

그때 할 필요 없이,

지금 수동으로 입력하면 됩니다.

자신의 물건이 4년 단기 임대면 

산출세액, 즉 저의 경우 571,200원의 30%,

8년 장기 임대라면 75% 금액을 계산해서 적어 넣으면 됩니다.

저같은 경우는 4년 짜리 임대라서,

571,200 X 30% = 171,360

을 입력합니다.

(참고로, 저는 임대 물건이 1개라서, 간단히 계산 후 입력했는데, 임대 물건이 여러개인 분들은 그 임대물건들 금액을 다 종합해서 저 부분에 입력해야합니다.)

그러면 아래와 같이 됩니다.

위와 같이, (20) 세액감면(합계) 부분을 수동 입력하면,

아래 2. 농어촌특별세 계산 부분이 자동으로 입력이 됩니다.

이제 [저장 후 다음이동]을 하면 됩니다.

4. [네번째]기억하거나 기록하고 넘어가야 하는 부분

(저기서 (21) 결정세액 399,840 원이 보이시나요?
이게, 다음 단계에서 특별한 내용이 없다면, 일반적으로 자신이 분리과세로 납부할 최종 금액입니다.

꼭, 기억해 두세요. 

최종 단계에서, 이 금액이 정확히 산출이 된다면, 잘 진행이 된 것이고,

아니라면, 뭔가 이후 단계에서 문제가 있거나, 다른 변동 요인이 있는 것입니다.

참고하세요.)

여튼, 다음단계는 아래와 같이 팝업이 또 뜹니다.

자신의 직장 정보네요.

아까 한번 했는데, 자동으로 안되고, 또 입력하라는거네요.

시스템이 이렇게 좀 불편합니다.

여기서 직장 선택하고, [위 내용대로 적용하기] 하면 됩니다.

그러면, 아래와 같이 본문에 올해 초에 소득공제 때 입력한 내용이 그대로 뜹니다.

내용 확인하시고,

추가/수정할 내용이 있으신분은 하시고,

일반적으로는 그냥 다음으로 넘어가면 될듯 합니다.

그럼 아래와 같이 기부금 관련 화면으로 넘어갑니다.

앞 페이지에서 소득공제 관련 내용이 다 입력이 되어있는데,

기부금은 다시한번 조회해서 입력하는 과정을 거쳐야 합니다.

이게 왜 자동으로 안되고 또 한번 이렇게 일을 해야하는지는 모르겠습니다.

시스템이 아직 완성도가 떨어진거는 확실해 보입니다.

2019녀에 기부금 내역이 없으신 분은 그냥 다음페이지로 넘어가면 되고,

기부금이 있는 분은 빨간 박스로 표시된 [기부금(당해 및 이월) 내역 조회하기]를 누르면, 팝업이 뜹니다.

위와 같이, 자신의 기부금 내역이 자동으로 뜨고,

전체 선택하고 [위내용대로 적용하기]를 누르면 팝업창이 닫히고, 본 화면에 기부금 내용이 입력됩니다.

위 내용 확인 하시고,

수정할게 있으면 하시고,

아니면, 일반적으로는 그냥 [저장 후 다음이동]을 누르면 됩니다.

이제, 아래와 같이 나옵니다.

이 화면 역시 좀 이해가 안가는 화면/단계입니다.

세금을 계산해서 수동으로 입력해야합니다.

5. [다섯번째] 햇갈리고 이해 어려운 부분

위 화면의 빨간 네모친,

세액감면율, 대상세액, 감면세액

이렇게 다 직접 따로 계산하여,

수동으로 숫자 입력해야합니다. 너무 불편하지요.

이게 자동으로 안되는게 좀 이해가 안됩니다.

여하든, 어쩔 수 없지요.

제가 작성한 앞글

종합소득세 계산, 분리과세, 종합과세 계산,비교 방법 (2020년)

글 참고하시어 계산하면 될듯 합니다.

(1) 세액감면율 

 - 4년 임대 : 30

 - 8년 장기 임대 : 75

 - 임대사업자 등록하지 않음 : 0

(2) 대상세액 

- 제가 위에서 제 숫자 일부 공개한 571,200 라는 금액 기억하시나요?

과세표준 금액이 4,080,000 만원이 나왔고,

그중 14%가 산출세액이니 571,200원 입니다.

저의 경우는 571,200 입니다.

여러분들은 여러분의 금액을 계산해서 넣으면 됩니다.

(3) 감면세액

저의 경우는 4년 짜리 임대라서,

571,200 X 30% = 171,360

이렇게 감면 세액을 계산했었지요?

저는 이 171,360 이 이곳에 입력할 금액입니다.

여러분들은 여러분의 금액을 계산해서 넣으면 됩니다.

그리고 나서, 그 아래 빨간 네모표시를 한

[작성하기] 를 누릅니다.

그럼 아래와 같이 팝업이 뜹니다.

그럼 중간 조금 아래에..

자신의 임대 물건 정보가 뜹니다.

저는 개인 정보라 빨간색으로 가렸네요.

이 물건을 선택하고,

그 위에 [선택내용 수정] 을 누릅니다.

그러면, 이 임대 물건의 기본 정보가 위 칸에 입력이 됩니다.

아래와 같습니다.

 

6. [여섯번째] 꼼꼼히 잘 보고 작성해야 하는 부분

위 창에서, 빨간 네모로 표시한 부분을 다 입력하면 됩니다.

(8) 기준시가 : 모를 경우, 오른쪽 위에 빨간 네모 표시된 [공동주택 가격 열람 사이트 바로가기] 를 클릭해서, 그 사이트에서 임대 물건의 주소를 입력하면 기준시가 알수있습니다. 이 기준시가를 입력하면 됩니다.

(9) 임대주택 등록일 : 입력

(10) 임대주택 요건 충족 여부 : 임대주택 등록되어있다면 '여', 아니면 '부'

여기까지 하고,

바로 아래 [등록하기] 를 누르면

이 내용이, 그 아래 임대주택 정보란에 입력이 됩니다.

이제,

(15) 1호 이상 주택 임대 게시일 : 입력

(16) 해당연도 임대개월 수 : 자신 임대 물건에 해당하는 개월 수 입력, 1년 full 기간인 경우, 저처럼 12

(17) 해당연도 임대요건 충족 여부 : '여', 임대사업자 등록이 안되어있다면 '부'

(18) 총 임대 개월 수 : (9)에서 입력한 날자로부터, 2019년 12월까지 사이, 실제 임대 개월 수 입력

(19) 임대기간 요건 충족 여부

  - 일반 : 저는 4년 일반에서 4년이 안되서, '4년 미도래' 선택함

  - 장기일반등 : '부', 저는 4년짜리 임대이므로

(21) 감면율 : 저는 4년짜리 임대이므로 30%, 8년짜리의 경우 75% 선택

이상 입력하면, 오른쪽 (22) 감면세엑 란이 자동으로 입력됩니다.

그이후, 중앙 하단 [입력완료]를 누르면, 팝업창이 닫히고

아래 화면으로 돌아옵니다.

위 화면에서, [등록하기] 를 누릅니다.

그러면, 조그만 팝업창이 하나 뜨는데,

내용인 즉슨,

우리가 저 위에서 수동으로 171,360 을 계산해서 쳐 넣었던 부분 기억하시나요.

그거 하라는 말입니다.

바로 위 화면과, 이 화면에서 띄웠던 팝업창

여기에서 수동으로 입력한 

저의 경우 30, 572, 171,360 이 숫자들을 제가 계산해서 직접 넣고,

또 여기서 171,360을 저 한참 위에서 수동으로 넣었던 그 자리에 넣으라는 말입니다.

어이가 없습니다.

왜 이렇게 복잡하게 하는지 알수가 없습니다.

이래서 혼자 하면 고생한다는 말을 제가 드렸습니다.

그래서, 제가 저 한참 위에서 그냥 171,360 계산해서 쳐 넣으라고 말씀 드렸습니다.

(다시 말씀드리지만, 이 숫자는 개인에 따라 다 다릅니다. 직접 계산해서 산출하세요.)

그렇게 하셨다면, 이제 [저장 후 다음이돔] 을 눌러 다음화면 가시면 됩니다.

이제 어렵고 햇갈릴 수 있는 부분은 다 했습니다.

다음 화면 부터는 어려운건 없는 것 같습니다.

문제가 되고, 복잡하게 느끼거나, 빼먹을 수 있는 부분 다 알려드렸습니다.

다음 페이지들은 별로 작성할것도 없고, 그냥 다음, 다음, 다음 눌러 최종 단계까지 가면 됩니다.

이 다음 페이지 들에서 수정/입력할게 있는 분들은 하시면 됩니다.

아래는 최종 페이지 입니다.

제가 앞서 말씀드렸던,

자신이 내야할 세금 계산해보고 기억하라고 말씀드린 부분 기억하시나요?

제 세금은 399,840 입니다.

이 금액이 정확히 나왔네요.

이제 안심입니다.

농특세가 추가로 있는데,

이것은 자신이 감면받은 금액의 20%에 해당하는 금액입니다.

저는 171,360 을 감면 받으니, 그에 20%인 34,272 가 나오는군요.

이제 여러분도 숫자에 이상이 없으시면, 

아래 [이에 동의하여 신고서를 제출합니다.]를 선택하고 [신고서 작성완료]를 누르면 됩니다.

그 이후로도 몇단계 더 나오지만, 제가 설명은 생략해도 될듯 합니다.

이 뒷단계 부터는 문제되거나 어려운 부분은 없어보이기 때문입니다.

다시 말씀드리지만, 구글 크롬으로 하시면 중간에 먹통되는거 경험하실 수 있습니다.

IE 로 하세요.

IE 도 중간에 먹통되거나 에러나면, 옵션에 들어가서 인터넷 방문 기록 등 캐쉬 파일 다 삭제해고, 다 닫고 다시 실행하면 정상 작동 되더군요.

제가 이런 짓까지 했어요. ㅠㅠ

문제될 수 있고 햇갈릴 수 있는 부분은 다 설명드렸다고 생각합니다.

세금 산출 logic을 내가 다 정확히 알고 직접 계산해서 정확하게 그 값을 입력하고 비교해봐야 하고, 

그것도 한참 진행하다가... 한참 앞쪽 페이지 다시 찾아들어가서 다시 입력하게 하는 시스템.

굳이, 같은 내용을 반복해서 불러와야 하고,

이런 시스템 일줄은 정말 몰랐습니다.

여러분이 제 글 덕분에 시간을 아끼고, 스트레스도 덜 받았으면 좋겠습니다.

또, 잘못 신고하여 세금을 더 내게 되는 일도 없었으면 좋겠습니다.

(저는 입력하는 방법을 잘못 했더니, 세금이 3배 정도 더 나오더군요.)

앞글

종합소득세 계산, 분리과세, 종합과세 계산,비교 방법 (2020년)

도 참고하시면 도움이 되시리라 생각합니다.

여러분은 무탈하게 하셨으면 좋겠습니다.

이 글 작성하느라 시간 어마어마하게 걸렸네요.

잘 봐주셨으면 합니다.

공감/댓글도 부탁드려요.

감사합니다.

 

 

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